증여세 계산기 (2026년 세율·공제 반영)
관계·금액 입력 → 공제·세율·할증·신고공제까지 자동 계산 · 계산 근거 전체 공개
1억원 = 10,000 입력 ·
부모는 아버지+어머니 합산 (동일인 간주)
예상 납부 증여세
- 원
※ 현행 상속세 및 증여세법 기준 참고용 계산입니다. 실제 신고·납부는 국세청 홈택스 또는 세무 전문가를 통해 확인하세요.
관계를 선택하고 증여 금액을 입력하면 증여세가 즉시 계산됩니다
증여세 계산기는 가족·타인에게 재산을 무상으로 받을 때 내야 하는 증여세를 관계별 공제(배우자 6억·성인 자녀 5천만원 등), 10년 합산과세, 혼인·출산 추가 공제, 세대생략 할증까지 반영해 계산하는 도구입니다. 2026년 현행 상속세 및 증여세법 세율(10~50% 5단계 누진)을 적용합니다.
증여세는 어떻게 계산하나요?
증여세는 (증여재산 − 공제) × 세율 − 누진공제 순서로 계산하고, 세대생략이면 30% 할증, 기한 내 신고하면 3%를 공제합니다. 10년 내 같은 사람에게 받은 증여는 합산됩니다.
산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제 − 기납부세액
납부세액 = (산출세액 + 세대생략 할증) × 97%(기한 내 신고 시)
예: 성인 자녀가 부모에게 1억원 → (1억 − 5천만) × 10% = 500만 → 신고공제 3% → 485만원
2026년 증여세율표 (5단계 누진)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억원 이하 | 10% | - |
| 1억 초과 ~ 5억 이하 | 20% | 1,000만원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 30% | 6,000만원 |
| 10억 초과 ~ 30억 이하 | 40% | 1억 6,000만원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6,000만원 |
증여세 면제 한도(공제)는 얼마인가요?
받는 사람 기준, 같은 증여자에게서 10년간 합산으로 아래 금액까지는 증여세가 없습니다. 혼인·출산 시기에는 직계존속 증여에 1억원이 추가됩니다.
| 증여자 → 수증자 | 공제 한도 (10년 합산) |
|---|---|
| 배우자 → 배우자 | 6억원 |
| 부모·조부모 → 성인 자녀·손주 | 5,000만원 |
| 부모·조부모 → 미성년 자녀·손주 | 2,000만원 |
| 자녀 → 부모 (직계비속→존속) | 5,000만원 |
| 기타 친족 (4촌 이내 혈족·3촌 이내 인척) | 1,000만원 |
| 타인 | 없음 |
💒 혼인·출산 공제 (2024년 시행) — 혼인신고일 전후 각 2년(총 4년) 또는 자녀 출생·입양일부터 2년 이내에 직계존속에게 받으면 1억원 추가 공제(혼인+출산 합산 한도 1억). 성인 자녀 기준 기본 5천만 + 1억 = 최대 1억 5천만원, 신혼부부가 양가에서 받으면 최대 3억원까지 세금이 없습니다.
주의사항
부동산·주식은 평가액이 관건입니다
부동산은 시가(매매사례가액·감정가액), 상장주식은 전후 2개월 평균가로 평가합니다. 전세보증금·대출을 함께 넘기는 부담부증여는 채무 부분이 양도소득세로 과세되어 구조가 다릅니다.
기납부세액은 실제 납부액 기준입니다
이 계산기는 기존 증여에 현행 공제·세율을 적용해 기납부세액을 추정합니다. 과거 증여 시점의 세법·감면이 달랐다면 실제 합산 세액과 차이가 날 수 있습니다.
세무 신고는 전문가 확인이 필수입니다
이 계산기는 참고용 모의계산입니다. 실제 신고·납부 세액은 국세청 홈택스 모의계산 및 세무사 상담으로 확정하세요. 무신고 시 20% 가산세가 부과됩니다.
활용 사례
자녀 결혼자금 증여 설계
혼인 공제 1억 + 기본 공제 5천만을 활용해 세금 없이 지원 가능한 금액을 확인하고, 초과분의 세액을 미리 계산해보세요.
10년 주기 분산 증여 계획
공제 한도는 10년마다 새로 생깁니다. 미성년 2천만 → 성인 5천만 주기를 활용한 장기 증여 플랜의 세액을 시뮬레이션하세요.
아파트 증여 vs 상속 비교
부동산 평가액 기준 증여세를 대략 계산해 상속과 비교하는 출발점으로 활용하세요. (최종 판단은 세무사 상담)
세대생략 증여 손익 확인
조부모→손주 직접 증여의 30% 할증액과, 2단계 증여(조부모→부모→손주) 세액을 비교해 유리한 쪽을 판단하세요.